Zatiaľ čo všetci verejní činitelia by mali mať na pamäti trojramennú stoličku vládneho dôchodku , hlavným zdrojom dôchodkového zabezpečenia pre väčšinu štátnych zamestnancov je anuita poskytovaná ich dôchodkovými systémami .
Výpočet anuitnej platby má veľký vplyv na to, keď zamestnanec môže dovoliť odísť do dôchodku, a aký životný štýl bude tento zamestnanec žiť v dôchodku.
Len málo ľudí si môže dovoliť odísť do dôchodku v deň ich nároku na dôchodok . Znamená to, že zamestnanci zvyčajne pracujú nad rámec dátumov oprávnenosti na odchod do dôchodku a založia svoje skutočné dátumy odchodu do dôchodku na výšku svojich mesačných anuitných platieb.
Dva premenné a jeden konštantný
Vo väčšine vládnych dôchodkových systémov určujú dve premenné, koľko bude dôchodok zamestnanca: plat zamestnanca a počet odpracovaných rokov zamestnanca. Zatiaľ čo vek je faktor pri určovaní nároku na dôchodok, zriedka sa používa pri určovaní súm výplaty anuity.
Dôchodkové systémy potrebujú jedno číslo platu, ktoré sa zapojí do svojich vzorcov na stanovenie dôchodkovej dávky zamestnancov. Využívajú plat, ktorý zamestnanec zarobí za pár najvyšších rokov. Väčšina systémov používa v tomto výpočte od troch do piatich rokov.
Priemerné mzdy získajú číslo jednotného platu.
Napríklad systém odchodu do dôchodku vypočítava plat zamestnanca na troch najvyšších rokoch zárobku tohto zamestnanca. Zamestnanec zarobí 61 000 dolárov, 62 000 dolárov a 66 000 dolárov vo svojich troch najvyšších rokoch. Tieto tri čísla sa spriemerujú, aby sa určil plat zamestnanca, pretože sa vzťahuje na penzijný dôchodok.
Na účely výpočtu dôchodkového dôchodku tohto zamestnanca je plat zamestnanca 63 000 dolárov:
(61 000 dolárov + 62 000 dolárov + 66 000 dolárov) / 3 = 63 000 dolárov
Roky služby sa dajú ľahšie určiť ako jedno číslo platu. Toto číslo predstavuje len čas, ktorý zamestnanec prispieva do dôchodkového systému. Každá platová lehota, ktorú zamestnanec prispieva do dôchodkového systému, získava služobný úver zamestnanca, ktorý sa rovná času v platobnom období.
Existuje jeden ďalší faktor v výpočte výplaty anuity. Ide o percentuálny podiel, ktorý v podstate hovorí, koľko vypočítanej sumy mzdy sa uvádza v anuitách za každý rok služby. To je dlhé a možno mätúce vysvetlenie, ale to má zmysel v príklade.
Použitím platu vo výške 63 000 dolárov v našom príklade vyššie, povedzme, že zamestnanec má 30 rokov služby v dôchodkovom systéme. Povedzme tiež, že za každý rok služby a zamestnanec dostane 2,0% z platového čísla. Tu je výpočet vyjadrený ako matematický vzorec:
Plat X Roky X Percento = Anuita
Tu je náš príklad použitý pre vzorec:
63 000 USD X 30 X 2,0% = 37 800 EUR
Tento zamestnanec bol zvyknutý zarábať okolo 63 000 dolárov ročne, ale teraz tento zamestnanec dostáva príjmy štátu výrazne menej.
37 800 dolárov sa vypláca v mesačných splátkach vo výške 3.150 USD. Dúfajme, že zamestnanec má dostatok dôchodkových úspor a príjmov zo sociálneho zabezpečenia na kompenzáciu zníženia.
Teraz povedzme, že ten istý zamestnanec pracuje 40 rokov namiesto odchodu do dôchodku po 30. Tu je nový výpočet:
63 000 USD X 40 X 2,0% = 50 400 EUR
Odložením odchodu do dôchodku na 10 rokov zamestnanec v tomto príklade zvyšuje svoj dôchodkový príjem o 12 600 dolárov ročne. Prepočítava to navyše 1 050 USD mesačne. Zamestnanec však prispieva do dôchodkového systému ešte desať rokov, pričom sa vzdáva akejkoľvek anuitnej platby za týchto 10 rokov.
Colas
Dôchodkové renty sú toky fixných príjmov. V prípade neobvyklých okolností je výška anuity, ktorú má zamestnanec nárok na odchod do dôchodku, anuitu, ktorú zamestnanec zachováva. Anuity sa môžu zvýšiť pomocou úprav nákladov .
Dôchodkové systémy poskytujú COLA jedným z dvoch spôsobov. Prvý spôsob je, aby systém poskytoval automatické COLA na základe objektívnych údajov, ako je Index spotrebiteľských cien, na vopred stanovený dátum. Ďalšou cestou je správna rada dôchodkového systému alebo dohľad nad zákonodarným orgánom na udelenie hlasovania COLA. Ak sa v rámci COLA uplatňuje politika, návrhy sa zvyčajne zakladajú na objektívnych údajoch, ale môžu byť zmenené a doplnené legislatívnym procesom.