- Organizácia (napríklad divízia, obchodná jednotka alebo oddelenie)
- Geografická oblasť
- výrobok
- Segment klientov
- Konkrétni klienti ( maloobchodní aj inštitucionálni )
- Finančný poradca
Finančné metriky, ako sú výnosy, výdavky a zisky, sa sotva týkajú iba systémov spravovania správ. V spoločnostiach s najlepšími výsledkami sa používajú aj na sledovanie rôznych nefinančných ukazovateľov, ktoré sa týkajú manažmentu, ako napríklad:
- Počet zamestnancov
- Klienti, domácnosti a / alebo účty
- Klientske aktíva vo väzbe
- Čisté nové peniaze, ktoré klienti ukladajú alebo odoberajú
- Investičná výkonnosť spravovaného majetku klienta
Návrhári a používatelia týchto systémov
Kontrolóri a vedúci finanční riaditelia (CFO) majú tendenciu venovať značné množstvo času na navrhovanie, implementáciu, udržiavanie a úpravu manažérskych reportovacích systémov, ako aj na monitorovanie a analýzu ich výstupov a odporúčanie akčných postupov manažmentu na základe takejto analýzy ,
Zamestnanci v oblasti informačných technológií a manažérskych vedných odborov sú často kľúčovými partnermi s finančnými manažérmi a finančnými analytikmi pri vývoji a údržbe manažérskych reportovacích systémov.
Desktop versus mainframe
V mnohých prípadoch sú však systémy správy správ vytvorené a udržiavané striktne pomocou desktopových počítačov, postavených v tabuľkách programu Excel a bežiacich na osobných počítačoch, a nie naprogramovaných v prostredí mainframe.
Vo veľkých aj malých podnikoch sú príčiny využívania desktopových počítačov (často vyžadujúce dostatočné množstvo ručného zadávania údajov) zvyčajne dvojaké.
Po prvé, náklady na vývoj a údržbu majú tendenciu byť oveľa nižšie, než pri mainframe aplikáciách.
Po druhé, desktopové počítačové prostredie umožňuje oveľa väčšiu flexibilitu pri výmene výpočtových algoritmov a formátov reportingu, ako typická aplikácia na mainframe. Je to dôležité zváženie v dynamických podnikateľských prostrediach, v ktorých je štruktúra podnikov, ponuky produktov, obchodné procesy, analytické metódy a / alebo požiadavky na vykazovanie v neustálom toku, alebo kde manažment je náchylný na časté neštandardné alebo prispôsobené otázky svojich finančných analytikov.
Automatizácia versus ručné procesy
Čo sa v mnohých firmách často nazýva riadiace systémy spravovania, často závisí od manuálnych procesov a nie je úplne (alebo dokonca primárne) automatizované? Napríklad mnohé správy, ktoré sa na pracoviskách vedú na pracoviskách, môžu byť vlastne tabuľky manuálne vyplnené údajmi a formátované zamestnancami. V tomto zmysle sú systémy spravovania správ často v širšom zmysle spracovávané viac ako informačné systémy, ako je táto fráza všeobecne chápaná.
Aplikácie správy správ
Manažérske reportovacie systémy sú často kritickými nástrojmi na hodnotenie výkonnosti organizácií a manažérov, a niekedy aj zamestnancov nižšej úrovne. Výsledky môžu byť kľúčovými determinantmi kompenzácie , ako napríklad stanovenie bonusových fondov. Napríklad vedúci a zamestnanci obchodnej jednotky môžu mať svoje bonusy odvádzané zo zisku, ktorý tomuto systému pripisuje systém riadenia výkazníctva. Podobne aj pre správcu produktov , ak firma má dobre vyvinutý systém merania ziskovosti. Tiež pre marketingového manažéra pre vývoj a ziskovosť daného segmentu klientov , ak sa meria výkonnosť tohto segmentu.
Prekážky rozvoju systémov spravovania správ
Spoločným problémom pri tvorbe plánov manažmentu je to, že údaje potrebné na vyplnenie výročnej správy spoločnosti, Formulár 10-K, formulár 10-Q, daňové priznania k podnikom a správy pre regulačné agentúry (okrem iných volebných obvodov) nemusia byť dostatočne podrobné alebo vo vhodnom formáte na vykonávanie takýchto analýz (niektoré z vyššie uvedených krokov), ktoré manažment môže potrebovať na zhodnotenie firmy a jej základných línií a na prispôsobenie strategického smerovania.
Reportovanie o riadení je všeobecný termín pre tieto druhy analýz, ktoré sa interným spôsobom používajú manažmentom, a nie nahlásené externým subjektom (napríklad investujúcej verejnosti, daňovým orgánom a regulačným orgánom).
Kľúčové analytické otázky
Vývoj systémov spravovania správ často čelí prekážkam súvisiacim s kľúčovými analytickými otázkami, ako napríklad:
- Metodológie interného transferového oceňovania
- Priradenie podnikových režijných nákladov jednotlivým produktom alebo klientom
- Rozčlenenie zmien v aktívach klientov do samostatných vplyvov zmien trhových cien (tj investičných výkonov) a čistých vkladov a výberov
Vo väčšine prípadov sú tieto analytické výzvy prístupné viacerým metódam, z ktorých každý má svoje nevýhody a nie je preukázateľne lepší vo všetkých situáciách.