HSA môže dosiahnuť jedinečné výhody pri úspore nákladov na zdravotnú starostlivosť
Ak je niektorá z týchto možností k dispozícii, je dôležité pochopiť, ako porovnáva HSA vs. HRA.
Základy pre úsporný zdravotný účet
Ako naznačuje názov, HSA je sporiaci účet, ktorý má slúžiť špeciálne pre zdravotnú starostlivosť. Tieto účty súvisia s vysoko uznateľnými plánmi zdravotného poistenia, ktoré môže poskytnúť váš zamestnávateľ. Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, môžete sa tiež rozhodnúť pre zapísanie do vysoko uznateľného plánu pomocou HSA.
HSA sa môže použiť na zaplatenie širokej škály liečebných nákladov, vrátane:
- Návštevy lekára
- Preventívna starostlivosť
- Špecializované služby
- Fyzická terapia
- Programy na liečenie drog a alkoholu
- Programy na zníženie hmotnosti
- Transplantácie orgánov
- Laboratórne testy
- Lekárske zariadenia a potreby
- Služby nemocníc
- Zubné služby
- Vízové služby
- Lieky na predpis
- Over-the-counter lieky
Vnútorná daňová služba obmedzuje, akým spôsobom môžu byť prostriedky HSA použité v určitom stupni. Napríklad, nemôžete použiť peniaze vo svojom HSA na zaplatenie za služby ako bielenie zubov, vitamíny, transplantácie vlasov, cvičebné zariadenie alebo členstvo v posilňovni.
Použitie prostriedkov HSA je pomerne jednoduché. Vaša poisťovňa vám môže poskytnúť debetnú kartu spojenú s vašim sporiacim účtom. Potom môžete posunúť svoju kartu, aby ste zaplatili za oprávnené náklady na zdravotnú starostlivosť, a váš poskytovateľ HSA poskytne na konci roka daňové vyhlásenie, v ktorom uvedie celkové výdavky a ročné príspevky.
Pre rok 2018 môžete prispieť na HSA, ak máte jediné pokrytie. Limit sa zvyšuje na 6 900 USD, ak máte rodinné pokrytie. Zamestnávatelia môžu vo vašom mene prispôsobiť príspevky HSA. Celkové príspevky zamestnancov a zamestnávateľov nesmú prekročiť ročný príspevkový limit.
Ako funguje dohoda o úhrade nákladov na zdravotnú starostlivosť
Úprava náhrady za zdravotnú starostlivosť sa líši od HRA v niekoľkých kľúčových smeroch. Po prvé, nejde o úverový účet sám osebe, ani o zdravotné poistenie. Do účtu nemáte žiadne príspevky; namiesto toho vám zamestnávateľ poskytne príspevky.
Zamestnávatelia môžu vytvoriť HRA pre každého zamestnanca mladšieho ako 65 rokov. Majú tiež kontrolu nad tým, ako môžete minúť peniaze na svoj účet. Napríklad ak máte zdravotné výdavky, ktoré poistenie nezaplatí, mohli by ste poklepať na svoje HRA, aby ste zaplatili, a potom pokryte všetky zvyšné rozdiely sami. Alternatívne môže váš zamestnávateľ nastaviť Váš plán tak, aby ste pokryli určitú sumu, ktorá nie je pokrytá poistením; potom váš HRA platí zvyšok.
Z hľadiska limitov príspevkov sa tieto líšia podľa typu HRA, ktorý zamestnávateľ zriadil. Integrovaný HRA, ktorý je spojený s vysoko uznateľným skupinovým zdravotným plánom, napríklad nemá žiadny ročný príspevkový limit.
Kvalifikovaný malý zamestnávateľ HRA (QSEHRA), ktorý je určený pre podniky s 50 alebo menej zamestnancami, má príspevkový limit vo výške 5 050 USD na individuálne pokrytie a 10 250 USD na rodinné pokrytie v roku 2018.
Podobne ako HSA, peniaze držané v HRA môžu byť použité len pre kvalifikované liečebné výdavky. Vo všeobecnosti ide o tie výdavky, na ktoré sa vzťahuje váš plán zdravotného poistenia, ako napríklad návštevy lekárov, nemocničné služby a lieky na predpis. Váš zamestnávateľ má možnosť rozšíriť rozsah pokrytia tak, aby zahŕňal celý rozsah nákladov, ktoré sú oprávnené na HSA, ale to nie je povinné.
Výhody HSA vs. HRA
HSA a HRA sa môžu zdajú byť rovnako výhodné, ale HSA prinášajú niektoré dôležité výhody, ktoré HRA nemajú.
Po prvé, príspevky, ktoré robíte, sú daňovo odpočítateľné. Zrážky znižujú váš zdaniteľný príjem za daný rok, čo môže mať za následok nižší daňový poplatok alebo väčšiu náhradu.
Príspevky HRA sú odpočítateľné, ale len pre vášho zamestnávateľa; nedostanete žiadnu daňovú prirážku za to, že máte jeden z týchto účtov.
Ďalej sa nemusíte používať prostriedky HSA, kým ich nepotrebujete. Peniaze, ktoré prispievate, sa z roka na rok premietajú a až kým ju nevyberiete, naďalej získava úroky. S HRA sa váš zamestnávateľ rozhodne, či vám umožní prenášať príspevky z jedného roka do druhého. Ak to nie je voľba, vaše peniaze HRA sa v podstate stávajú použiteľnými - to-alebo-lose-it.
Spôsob, akým môžete použiť prostriedky v systéme HSA vs. HRA, sa tiež líši. Ak sa váš zamestnávateľ nezvolí nad rámec výdavkov zahrnutých vo vašom pláne zdravotnej starostlivosti, môže sa vám stať, že zaplatíte väčšiu sumu za zdravotné výdavky, ktorú by mohol pokryť HSA.
A nakoniec, a čo je najdôležitejšie, HSA môže urobiť dvojitú povinnosť ako nástroj plánovania dôchodkov. Zvyčajne by výbery z HSA na akúkoľvek inú než zdravotnú starostlivosť podliehali 20-percentnému daňovému trestu a bežnej dani z príjmov. Ak zostanete zdravý a počas pracovných rokov budete naďalej hromadiť peniaze na svojom účte, môžete získať peniaze zo svojho HSA vo veku 65 rokov alebo starší na akýkoľvek účel bez toho, aby ste museli udeliť 20-percentnú pokutu. Stále by ste dlžili bežnú daň z príjmu, ale to môže byť užitočný spôsob, ako doplniť dávky sociálneho zabezpečenia alebo príjmy z dôchodku z 401 (k) alebo individuálneho dôchodkového účtu.
Prispieť k HSA, aj keď nebudete ročne maximálne plánovať, by mohlo byť užitočné pri vytváraní dodatočného zdroja úspor pre odchod do dôchodku. Ak však máte k dispozícii len HRA, je dôležité, aby ste presne pochopili, ako ho môžete použiť, aby ste sa uistili, že z neho maximálne využijete.