Pochopenie vzťahu medzi dobrovoľnými prínosmi a HSA
S rastom vysoko odpočítateľných plánov zdravotnej starostlivosti v USA sú zdravotné sporiteľné účty (HSA) užitočnou, úspornou možnosťou zamestnaneckých výhod, ktorú ponúka mnoho zamestnávateľov. Zamestnanci majú možnosť vyčleniť zárobky pred zdanením na účet, ktorý môžu využívať na široké spektrum zdravotných potrieb vrátane niektorých alternatívnych wellness služieb, ako je masážna terapia, chiropraktická starostlivosť a výživová podpora.
Od roku 2017 spoločnosť SHRM oznámila, že vnútorná daňová služba zvýšila limity, ktoré môžu jednotlivci odložiť na svoje HSA (o 50 USD), čo z nich robí ešte atraktívnejší prínos pre zamestnancov.
Používanie zdravotných úsporných účtov v USA
Výskumný inštitút pre zamestnanecké výhody odporúča, že "k 31. decembru 2016 existuje približne 5,5 milióna účtov HSA s celkovými aktívami vo výške 11,4 miliárd dolárov." Štúdia tiež ukázala, že väčšina držiteľov účtu HSA má tendenciu používať svoje účty na pokrytie hotovostných nákladov , vrátane odpočítateľných položiek, spolupoistenia, spoločného platenia a nákladov na lieky na predpis. Iní používajú ich ako kontrolné účty na úhradu služieb týkajúcich sa wellness služieb alebo na plánovanie veľkých nákladov na lekársku starostlivosť napriek možnosti investovať tieto prostriedky do iných daňových úspor. V roku 2016 informuje EBRI približne 63% používateľov plánu HSA stiahnutých finančných prostriedkov na rôzne výdavky.
Dobrovoľné výhody môžu poskytnúť podporu pre kontrolu nákladov na zdravotnú starostlivosť
Ďalšie možnosti, ktoré zamestnávatelia môžu ponúkať zamestnancom, sú využívanie dobrovoľných výhod, ktoré poskytujú zamestnancom pridanú úroveň ochrany.
Tieto 100-percentné samosprávne plány zamestnancov môžu pomôcť znížiť náklady na štandardné poistné na zdravotné poistenie, keď zamestnanci využívajú dobrovoľné plány. Sú však v pevne stanovených dávkach, čo dramaticky znižuje ich náklady v porovnaní s inými druhmi poistenia.
Príklady najbežnejších typov dobrovoľných prínosov zahŕňajú:
- Plány nemocenského poistenia
- Úrazové poistenie
- Poistenie rakoviny a kritických chorôb
- Doplnkové životné poistenie
- Zubné poistenie
- Vize zľavy
- Krátkodobé a dlhodobé invalidné poistenie
- Poistenie proti krádeži identity
- Poistenie domácich zvierat
- Splácanie študentských pôžičiek
Trendy dobrovoľného prínosu v USA
Podľa prieskumu o dobrovoľných výhodách a službách spoločnosti Towers Watson z roku 2016 "92 percent amerických zamestnávateľov sa domnieva, že dobrovoľné výhody a služby budú dôležité pre ich ponuku v priebehu nasledujúcich troch až piatich rokov." V roku 2015 to bolo 73 percent. Do roku 2018 sa veľa z vyššie uvedených dobrovoľných výhod ocitne u takmer 80%, ktoré ponúkajú väčšinu organizácií.
Odkiaľ pochádzajú prírastky dobrovoľných dávok?
Rastúci počet zamestnancov, ktorí vyžadujú dobrovoľné výhody, pochádza z mladších generácií, ktorí požadujú väčšiu kontrolu nad svojimi dolármi v oblasti zdravotnej starostlivosti. Mnohí si chcú prispôsobiť plány zdravotnej starostlivosti, ktoré spĺňajú jedinečné potreby svojho životného štýlu, a môžu sa ľahko prispôsobovať každý rok, keď sa menia. Jeden zamestnanec môže napríklad chcieť poistenie pre domácich miláčikov. Neskôr sa tento jediný zamestnanec oženil a vyžaduje si ďalšie poistenie pre manžela, ktorý nemá od svojho zamestnávateľa dostatok.
Zároveň mnohí ľudia jednoducho neuvoľňujú peniaze na núdzové situácie, ako to urobili ostatné generácie. Prieskum bankových úverov v roku 2017 z 1 003 dospelých ukázal, že 57 percent Američanov nemá dostatok peňazí na pokrytie ani neočakávaných výdavkov na 500 dolárov. Najväčšími nákladmi pre ľudí sú opravy automobilov a domov a náklady na zdravotnú starostlivosť. Zatiaľ čo sa ekonomika pomaly zotavuje, od konca 90. rokov minulého storočia výnosy nedodržali životné náklady. Preto nárast oboch HSA a dobrovoľných programov dávok poskytol spotrebiteľom viac prostriedkov na úhradu liečebných nákladov.
Mohli by ste dobrovoľné dávky skutočne odísť zo zdravotných úspor?
Je dôležité poznamenať, že zdravotná starostlivosť nemôže a nikdy by nemala byť univerzálnym prístupom. V prípade zdravotných sporiteľných účtov, ako aj dobrovoľných výhod, sa zamestnanci rozhodnú zúčastniť sa alebo nie.
Môžu tiež rozhodnúť, koľko svojich zárobkov pred zdanením chcú prispieť k týmto plánom. Niektorí sa môžu rozhodnúť prispieť maximálnymi sumami na svoje HSA s cieľom financovať budúcu potrebu zdravotnej starostlivosti (ako je drahá chirurgia alebo tehotenstvo), zatiaľ čo iné môžu prispieť minimom na zaplatenie len za lieky a preventívnu starostlivosť.
Plány dobrovoľných dávok môžu byť pre niektorých zamestnancov nákladovo efektívnejším spôsobom na plánovanie zdravotných potrieb. Môžu sa stretnúť s vážnou chorobou, ktorá ich často vnáša do nemocnice, a preto plán starostlivosti o nemocenské, ktorý ich platí za pobyt, môže byť pri týchto okolnostiach rozumnejší. Zamestnanec, ktorý prechádza chemoterapiou, sa môže rozhodnúť prejsť kritickým plánom choroby, ktorý poskytuje veľmi potrebnú finančnú podporu na neočakávané náklady, ktoré inak môžu vyčerpať účet HSA za pár týždňov.
HSA vs. dobrovoľné poistenie
Rozdiel medzi HSA a dobrovoľnými plánmi dávok je najlepšie ilustrovaný tým, ako sa používajú.
Účty zdravotného sporenia sú doláre pred zdanením, ktoré sa každoročne obmedzujú na určitú sumu. Ide o 100 percent samofinancovaných zamestnancami, ktorí určujú percento svojich zárobkov pridelených na tento osobitný účet každej platobnej lehoty. Finančné prostriedky HSA narastajú, ale nezískavajú úroky. Prostriedky sú k dispozícii prostredníctvom debetnej karty, ktorá sa vypláca priamo poskytovateľom, alebo predložením schválených nárokov na úhradu na bankový účet. Keď zamestnanec použije finančné prostriedky na zaplatenie schválenej lekárskej služby alebo produktu, je podľa ich uváženia kedy to urobiť. Niektorí zamestnanci jednoducho ponechávajú finančné prostriedky samy a používajú ich ako daňový prístrešok.
Dobrovoľné výhody sú voľbou "používať alebo stratiť", podobne ako ostatné programy zamestnaneckých výhod. Každý mesiac zamestnanci zaplatia malú prémiu prostredníctvom odpočtu mzdy, aby sa zúčastnili na dobrovoľnom pláne (plánoch) podľa vlastného výberu. Sú 100% financované zo samofinancovania, ale (na rozdiel od HSA) plánované prémie nespočítavajú časom. Zamestnanci sa musia rozhodnúť, kedy ich majú použiť, musia podať schválené nároky a peniaze sa im vyplácajú priamo (nie poskytovateľmi). Stáva sa to pri každej kvalifikačnej udalosti. Na konci roka majú nárok členovia nárok na poistné plnenia a môžu skončiť s uvedením niektorých z týchto peňazí na iný typ sporiaceho účtu. Musia však stále platiť dane.
Typy dobrovoľných plánov dávok, ktoré môžu nahradiť zdravotné sporiteľné účty, závisia od druhu finančných potrieb a starostlivosti, ktoré majú jednotliví členovia programu. Zamestnanec môže napríklad podieľať sa na politike nehody, pláne nemocenských dôchodkov a kritickom pláne chorôb. Tento zamestnanec môže mať zlomenú ruku s výletom do pohotovosti a následným chirurgickým zákrokom, ktorý si vyžaduje pobyt v nemocnici a terapiu. Plán nehôd môže zaplatiť zamestnancovi 750 USD za poškodenú kosť, plán nemocenskej náhrady môže zaplatiť 1 000 dolárov za deň v nemocničnom pobyte a plán kritickej choroby zaplatí 0 EUR. Ak má zamestnanec HSA, môže sa rozhodnúť, že ho použije na zaplatenie dodatočných odpočítateľných položiek, ktoré vzniknú použitím štandardného HDHP na liečbu a terapiu.
Použitie dobrovoľných plánov dávok poskytuje zamestnancom veľkú flexibilitu, pokiaľ ide o to, ako chcú využívať svoje doláre na zdravotnú starostlivosť, kde dostávajú starostlivosť, a vyjednávať o nižších sadzbách. Môžu byť zakúpené v súčinnosti s inými dávkami zdravotnej starostlivosti a môžu byť zrušené, keď už nie sú užitočné pre zamestnancov. Dobrovoľné plány sú veľmi lacné pri skupinových sadzbách v porovnaní s inými druhmi dávok. Môžu byť tiež zakúpené, ak je zamestnanec v období medzi zápismi alebo stratil pokrytie.
Je dôležité poznamenať, že niektoré lekárske kliniky ponúkajú len možnosti vlastného platenia, čo môže priniesť úspory nákladov na preventívnu a všeobecnú wellness starostlivosť. V tomto prípade môže HSA alebo dobrovoľný poistný plán ponúknuť zamestnancom lepšie podmienky v závislosti od ich potrieb. To samozrejme závisí od typu poskytovanej starostlivosti a procesu schvaľovania.
Dobrovoľné výhody môžu byť tiež vhodnou náhradou pre zamestnancov, ktorí práve začínajú s novou kariérou. Pravdepodobne nebudú zarábať na to, aby si dovolili viac ako najnižšie HDHP, ktoré im poskytol ich zamestnávateľ, a nemali čas stavať veľa finančných prostriedkov vo fonde HSA alebo v núdzovom úspornom účte. V takomto prípade dobrovoľný plán dávok môže poskytnúť záchrannú sieť, až dovtedy, kým ušetrí viac v HSA alebo si neumožní zamestnávateľovi znížiť odpočítateľný plán zdravotného poistenia.
Prečo si zamestnanci vyberú jeden za druhým
Keď zamestnávatelia ponúkajú dobrovoľné výhody ako zubné poistenie, starostlivosť o zraku, poistenie domácich zvierat a iné možnosti, ktoré nie sú zahrnuté v tradičných programoch zdravotného poistenia, považuje sa to za bonus pre zamestnancov. Vo všeobecnosti sa na to nezdávajú ako náhrada za zdravotnú starostlivosť. Môžu sa rozhodnúť nepoužívať HSA z rôznych dôvodov, vrátane zdravého a nevyžadujúceho veľkú starostlivosť. Môžu mať iné zbytočné výdavky, ako je dlh študentských úverov a náklady na domácnosť, ktoré im zabraňujú ušetriť peniaze v HSA. Alebo sa nemusí vzdelávať o vynikajúcom daňovom útulku, ktorý poskytuje HSA.
Je nepravdepodobné, že dobrovoľné poistné plány niekedy nahradia zdravotné sporiteľné účty z vyššie uvedených dôvodov. Dobrovoľné dávky nefungujú proti HSA. Keď sa používajú v kombinácii s inými možnosťami zdravotného poistenia a so zdravotnými sporiteľskými účtami, práve vtedy majú inteligentní zamestnanci najlepší úspech.
Pochopenie toho, ako a kedy používať dobrovoľné plány dávok, kedy používať HSA a kedy používať tradičné zdravotné poistenie, sa zameriava na vzdelanie a povedomie o všetkých druhoch výhod tohto plánu. Neexistuje žiadny 100% správny spôsob využitia prínosov pre zdravie, ale existuje veľa spôsobov, ako ušetriť peniaze na zdravotnú starostlivosť a dobre sa zdržiavať. Zamestnanci by sa pred výberom mali snažiť čo najlepšie naučiť všetky tieto možnosti.