Kto platí za poistenie pre prípad invalidity?
Ako zamestnávateľ sa môžete rozhodnúť zaplatiť za krátkodobé postihnutie a dlhodobé postihnutie invalidného dôchodku, dať zamestnancovi nárok na invaliditu alebo zdieľať náklady na krytie.
Čoraz viac zamestnávateľov sa rozhodne podeliť sa o náklady na pokrytie alebo zamestnávateľom zaplatiť náklady na invalidné poistenie v dôsledku čiastočne nedávnych predpisov IRS, ktoré uľahčujú ich vykonávanie.
Ak sa ako zamestnávateľ rozhodnete zaplatiť prémiu, vaši zamestnanci nie sú zdanení podľa sumy poistného podľa Kódexu IRS oddielu 106. Podľa Kódexu IRS oddielu 125, ak sa rozhodnete preniesť náklady na zamestnancov, zaplatia prémie za pred zdanením prostredníctvom zrážok zo mzdy. Zamestnanci by potom mohli zbierať zdravotné postihnutie bez dane, ak sa kvalifikovali pre zdravotné postihnutie.
Ktorá voľba je vhodná pre vašu spoločnosť?
Pre žiadnu spoločnosť nie je správna voľba. Niektoré spoločnosti budú ponúkať plán zdravotne postihnutých zamestnávateľov a plán zdravotne postihnutých zamestnancov. Toto sa často označuje ako výber dane. Ostatné spoločnosti neposkytujú zamestnancom možnosť výberu a nakoniec si vyberú plán, ktorý dúfajú, že sa najlepšie hodia k svojim zamestnancom.
Výber je na tebe.
Zamestnávatelia, ktorí sa rozhodnú platiť poistné, pomáhajú zamestnancom vyhnúť sa poistným na zdravotné postihnutie, ale ak by nejaký zamestnanec odišiel z postihnutia, sú zodpovední za dane z akéhokoľvek príjmu, ktorý dostávajú. Keď zamestnanci zaplatia náklady na vlastné prémie za zdravotné postihnutia prostredníctvom zrážok zo mzdy, nároky na invaliditu, ktoré dostávajú, nie sú zdanené, ak sa následne stanú zdravotne postihnutými.
Okrem toho každý zamestnávateľ, ktorý si želá poskytnúť zamestnancom možnosť dať príspevky po zdanení a získať svoje dávky v invalidite na základe oslobodenia od dane, musí zmeniť a doplniť plán jedálne v sekcii 125 a informovať zamestnancov.
Zatiaľ čo väčšina zamestnancov by dala prednosť tomu, aby ich zamestnávateľ zaplatil náklady na poistné; to nemusí byť prípad, ak by vyšli na zdravotné postihnutie. Prémiové náklady sú minimálne, ale keď ich porovnáte s nákladmi na dane z príjmov so zdravotným postihnutím, náklady, ktoré by boli šťastne zaplatené, ako to ilustruje príklad uvedený nižšie.
príklad
Za predpokladu, že zamestnanec robí 50 000 dolárov ročne, je v 30% daňovom pásme a má pokrytie postihnutím, ktoré bude platiť za 60% platu pri zdravotnom postihnutí s prémiou rovnajúcou sa 28 centom za každých 100 dolárov z príjmu zamestnanca.
Príjem zo zdravotného postihnutia: 50 000 dolárov
Dane z príjmov: 15 000 USD (federálne, štátne, FICA - 30%)
Net Take Home Pay: 35 000 dolárov ročne (70%)
hradené zamestnávateľom
- Invalidný dôchodok (60%) 30 000 dolárov ročne
Dane: 9 000 USD
Čistá dávka, ak je zdanená: 21 000 dolárov (60% bývalej výplaty)
zamestnanec platená
- Invalidný dôchodok (60%) 30 000 dolárov za rok po zdanení
Premium na 50 000 dolárov: 140 USD ročne (50 000 EUR x 0,28 / 100 EUR)
Čistá dávka, ak nie je zdanená: 21 000 dolárov (60% bývalej výplaty)
V tomto príklade môžete vidieť úspory, ktoré by utrpela osoba s postihnutím, ak by platili náklady na prémiu a všetky dane na ňom.
Samozrejme, pre tých, ktorí nechodia do zdravotného postihnutia, by v tomto konkrétnom príklade ušetrili 140 dolárov za rok, ak nebudú mať zdravotné postihnutie. To je dôvod, prečo mnohé firmy dávajú zamestnancom možnosť vybrať si, ako by chceli platiť poistné.