(Ak ste nikdy predtým nepredložili dane ako "autor", ale chceli by ste to najskôr prečítajte, či vaše úsilie o písanie sa kvalifikuje ako podnikanie, na rozdiel od hobby.)
Samozrejme tu platia všeobecné pravidlá zachovania evidencie IRS.
Uložte potvrdenia, berte na vedomie mená hostí na jedlách alebo udalostiach a uistite sa, že jasne uveďte obchodný účel nákladov a uistite sa, že ste dvakrát skontrolovali predpoklady s informovaným platiteľom daní. Týmto spôsobom, ak budete kontrolovaný IRS, budete mať jasné spomienky a potvrdenie o legitímnych zrážkach z podnikania.
Autori môžu odviesť dodávateľov platených kníh, nezávislých a agentúrnych poplatkov
Zaplatili ste redaktorovi, aby upravil svoj rukopis? Zaplatili ste grafickému umelcovi, aby navrhol vašu knihu? Fotografia, ilustrátori, kopírovatelia - poplatky zaplatené zmluvným partnerom v oblasti tvorby kníh sú daňovo odpočítateľné, rovnako ako náklady na externé služby, ako je napríklad publicista na voľnej nohe, vývojár webových stránok pre vašu autorskú webovú stránku alebo producent videa pre váš online knižný príves .
Literárni agenti posielajú autorom svoje kontrolné honoráre v priebehu roka s agentúrnymi percentuálnymi poplatkami, ktoré už boli odpočítané z hornej časti ich príjmov, a koniec roka 1099-MISC formulár, ktorý autor dostane od svojej agentúry, by to odrážal.
Ak je to pravda vo vašom prípade, samozrejme, nebudete si nárokovať poplatky agentúry ako odpočítanie, pretože už boli odpočítané z vášho príjmu. Vyžadovať ich dvakrát by bolo dvojité namáčanie.
Autor Tax Tip: Ak zaplatíte vo svojom knižnom projekte nezávislého dodávateľa alebo nezávislého kontraktora viac ako 600 dolárov, budete musieť odoslať dodávateľovi aj IRS formulár 1099-MISC (za predpokladu, že ste nezadržali žiadne dane od dodávateľa alebo externého pracovníka poplatky).
Čo sa kvalifikuje ako "jedlo a zábava" výdavky?
Väčšina výdavkov na stravu a zábavu, ktoré súvisia s vašou profesiou ako autor, sa odpočítava na 50%, pokiaľ udalosť má jasný obchodný účel, vediete záznamy o diskusii a budete mať pokladničky za čokoľvek viac ako 75 dolárov. To znamená, že ak zaplatíte za obed s predmetom rozhovoru pre vašu knihu, alebo máte obed s vašim publicistom na voľnej nohe, aby ste diskutovali o stratégii kampane publicity kampane , polovica nákladov je daňovo odpočítateľná.
IRS však umožňuje 100% zrážky, ak poskytnete širokej verejnosti stravu, zábavy alebo rekreačné zariadenia ako prostriedok reklamy alebo propagácie dobrej vôle v komunite. Napríklad ani náklady na sponzorovanie televíznej alebo rozhlasovej show, ani náklady na distribúciu bezplatných potravín a nápojov širokej verejnosti podliehajú 50% -nému limitu. "(1)
Tip na zaplatenie dane z autorov: Ak ste si prenajali priestor a usporiadali si verejnú knihu pre váš nový román, náklady na prenájom zariadenia a platenie stravovacieho zariadenia môžu byť odpočítateľné na 100%, pretože účelom podujatia je propagovať a propagovať novo vydanej knihy.
Náklady na inzerciu autora
Kategória rozpisu "Reklama" sa používa vo všeobecnosti na zahrnutie mnohých položiek výdavkov na vaše marketingové a propagačné plány týkajúce sa propagácie seba a vášho písania.
Niektoré príklady reklamných predmetov špecifických pre autorov sú:
- Reklamy - dizajn, tvorba a umiestnenie alebo mediálne poplatky za tlač (noviny alebo časopis), televíziu alebo internetovú reklamu. To zahŕňa poplatky za platbu za kliknutie alebo platené umiestnenie v katalógu, ktorý súvisí s vašou knihou (napríklad, že vaša kniha je uvedená v katalógoch veľkoobchodníkov Ingram alebo Baker a Taylor).
- Branding a dizajn loga - pre vás ako autora vytvoriť rozpoznateľný pohľad na účely prilákania čitateľov k vašej knihe alebo sérii kníh.
- Letáky, brožúry, poštové zásielky, vizitky - pre vaše verejné vystúpenia, ako sú čítania alebo podpisy kníh na knižnom festivale . Môžete odpočítať náklady na dizajn, tlač a distribúciu.
- Propagačné položky alebo reklamné predmety (niektoré príklady môžu byť záložky, knižné tašky propagujúce váš titul alebo dizajn vašej bundy , tričká, perá, podložky atď.)
- Označenie (napríklad ohlásenie podpisovania kníh ) a náklady na zobrazenie. To by mohlo zahŕňať bannery, plagáty - dokonca aj billboard, ak by ste mali rozpočet na to!
- Náklady na webové stránky - zahŕňajú návrh a vývoj webových stránok autorov, ako aj mesačné alebo ročné poplatky za hosťovanie.
- Informačné bulletiny - Ak zaplatíte novinársku službu, ako je napríklad (ako konštantný kontakt alebo MailChimp), ak chcete posielať spravodajstvo svojim čitateľom, mesačné poplatky sú daňovo odpočítateľné.
Autorské dane Tip: Ak ste autorkou, ktorá zaplatila poplatok za publikovanie a propagáciu vašej knihy, uistite sa, že ste skontrolovali, či sú v balíku zahrnuté propagačné položky. V závislosti od vášho daňového štatútu môžete vylúčiť náklady na tieto poplatky za inzerciu, aby ste ich zahrnuli do zrážok v zozname C.
Odmietnutie zodpovednosti: Tento článok má poskytnúť všeobecný pohľad na daňové informácie, ktoré sa môžu vzťahovať na spisovateľov, a dať čitateľom vstupný bod, aby sami mohli ďalej skúmať. Zatiaľ čo bolo vynaložené všetko úsilie na to, aby informácie uvedené v tomto článku boli presné v čase, keď boli napísané, sprievodca stránok Book Publishing je spisovateľ - nie daňový expert. Preto by každý, kto podával svoje dane, mal konzultovať kvalifikovaného daňového spracovateľa alebo daňového experta pre aktualizované federálne a štátne zákony o dani z príjmov a dane z predaja a ďalšie špecifiká o tom, ako sa tieto pravidlá môžu vzťahovať na individuálnu daňovú situáciu.
Pre konkrétne zdroje IRS týkajúce sa tém uvedených v tomto článku, pozri publikáciu IRS 334 (2012), Tax Guide for Small Business
Poznámka: Všeobecné informácie obsiahnuté v tomto článku sa nesmú používať, vyhnúť sa akýmkoľvek daňovým sankciám, ktoré by mohli byť uložené IRS (pozri osobitné ustanovenie obežníka Treasury 230).
Prečítajte si niekoľko všeobecných odporúčaní o dobrom uchovávaní daňových dokladov pre malé podniky.