Jedinečné problémy, ktoré si musíte byť vedomé
Zachovávanie záznamov na dešifrovanie toho, čo znamená byť "výnimkou" pre kľúčové daňové pravidlo, je tu zaokrúhlenie daňových otázok, ktoré môžu mať vplyv na tých, ktorí píšu knihy - spolu s odkazmi na ďalšie užitočné články súvisiace s daním, najmä pre autorov kníh.
Písanie kníh: Hobby alebo profesia?
Rozlišovanie medzi autormi a fanúšikmi, ktorí sa zaoberajú autorom, je dôležité pre vaše daňové výkazníctvo.
Keďže práca autora knihy nemusí byť nevyhnutne "stála", dochádza k odlivu a toku príjmov, niektoré roky môžu byť výhodnejšie ako iné - niekedy aj nie. Okrem toho, s rozširovaním samo-publikovaných autorov - mnohí z nich vidia aspoň nejaký príjem z práce - to sa stáva trochu mätúce.
Ziskovosť je kľúčovým faktorom v tom, ako služba vnútropodnikového zisťovania určuje, či si môžete legitímne nárokovať náklady na vaše písanie ako obchodné náklady. Ak ešte neviete s istotou, je dôležité si uvedomiť, ako IRS robí rozdiel medzi tým, či ste spisovateľ alebo profesionálny autor.
Získajte informácie o parametroch IRS, ktoré sa týkajú "fanúšikov za účelom zisku", ktoré by mohli mať vplyv na vás ako autora. (1)
Spisovatelia a dane: dôležitá výnimka
Povolanie "autora voľnej nohy" sa trochu líši od väčšiny ostatných v očiach americkej vlády - prinajmenšom pokiaľ ide o kapitalizáciu výdavkov na dotknuté daňové priznanie.
Pravidlá jednotnej kapitalizácie vyžadujú, aby väčšina daňovníkov vyrovnávala výdavky s príjmami súvisiacimi s nákladmi počas daňového roka. Avšak od roku 1988 sú z tohto pravidla vyňatí spisovatelia (a ďalší umelci, napríklad fotografi). To znamená, že ak pracujete na dlhodobom knižnom projekte (napríklad v biografii amerického prezidenta), máte právo odpočítať si výdavky súvisiace s touto knihou (povedzme, cestovanie za výskum) v tom roku, kedy je výdavok skôr než v roku, kedy dostanete príjem.
(2)
Typické daňové odpočty pre autorov
Záložky, spúšťacie večierky, účasť v obchodnej výstave Book Expo America (BEA) , členské príspevky pre Autorskú gildu - to sú len niektoré z obchodných nákladov, ktoré môže vzniknúť autorovi knihy. Počas zhromažďovania a usporiadania príjmov - alebo vytvorenia nového systému autorských organizácií na nadchádzajúci daňový rok - sa dozviete o niektorých typicky odpočítateľných výdavkoch , ktoré sa týkajú konkrétnych autorov, takže si môžete zapamätať, že plánujete a / alebo uchováte príslušné záznamy pre nich.
Platby z dane z predaja vlastných publikácií
Daň z príjmov nie je jedinou daňou, o ktorú sa musia autori, ktorých sa publikovali, musia starať. Ak ste autorkou a niekedy predávate svoje vlastné knihy, pravdepodobne budete musieť zhromažďovať a platiť štátnu daň z predaja .
Odmietnutie zodpovednosti: Tento článok má poskytnúť všeobecný pohľad na daňové informácie, ktoré sa môžu vzťahovať na spisovateľov, a dať čitateľom vstupný bod, aby sami mohli ďalej skúmať. Zatiaľ čo bolo vynaložené všetko úsilie na to, aby informácie uvedené v tomto článku boli presné v čase, keď boli napísané, sprievodca stránok Book Publishing je spisovateľ - nie daňový expert. Preto by každý, kto podával svoje dane, mal konzultovať kvalifikovaného daňového spracovateľa alebo daňového experta pre aktualizované federálne a štátne zákony o dani z príjmov a dane z predaja a ďalšie špecifiká o tom, ako sa tieto pravidlá môžu vzťahovať na individuálnu daňovú situáciu.
Nasledujú špecifické zdroje IRS týkajúce sa tém uvedených v tomto článku s cieľom uľahčiť výskum v oblasti daňových záležitostí.
(1) Interný príjmový kód § 183 (Činnosti nezapojené do zisku), ako je opísané v FS-2008-23
(2) Daňové stredisko IRS pre malé podniky a samostatne zárobkovo činné osoby: Obdobie kapitalizácie priamych a nepriamych nákladov
(3) IRS publikácia 334 Daňová príručka pre malé podniky
Poznámka: Všeobecné informácie obsiahnuté v tomto článku sa nesmú používať, vyhnúť sa akýmkoľvek daňovým sankciám, ktoré by mohli byť uložené IRS (pozri osobitné ustanovenie obežníka Treasury 230).