Ako IRS robí rozdiel a čo to znamená pre vaše dane
Zarábaní peňazí ako autora nie je jednoduché a dokonca aj bestsellingoví autori vám odporúčajú, aby ste neprestali vykonávať svoju dennú prácu . Zatiaľ čo mnohí ľudia sú vášniví v písaní a snažia sa o to žiť, nie každý autor knihy môže tvrdiť, že je profesionálom - "za zisk" - v tých najdôležitejších očiach IRS.
Tu sú niektoré pokyny.
Hobbyist vs. Pro Autor
IRS robí kritický rozdiel medzi autormi jediného majiteľa (a všetkými ostatnými fanatikmi), ktorí svoje remeslo platia profesionálne a nie závisia od svojej písomnej práce, aby si živili.
Predpokladá sa, že ste profesionálom, ak vaše písanie prináša zisk aspoň tri z posledných piatich daňových rokov vrátane súčasného roka. Ak sa vaša tvorba kníh neprojeví za ziskové úsilie, straty z vášho písania nesmú byť použité na kompenzáciu iných príjmov na daňové účely (to znamená, ak nemôžete preukázať, že ste pro, povolené zrážky nemôžu prekročiť hrubé príjmy z činnosti.)
Samozrejme, mnohí auto-publikovaní autori kníh chcú dosiahnuť zisk a stať sa pro (ako Donna Fasano ), ale nie všetci budú. Z tohto dôvodu je písanie jednou z profesií, ktoré IRS považuje za dôkladnejšie preskúmanie kvôli ich potenciálnemu prenasledovaniu a atraktívnosti ako avokácií ako povolaní.
(Iné zahŕňajú chov koní a psov, prenájom jácht, lízing lietadiel, hazardné hry, fotografie, rybolov, poľnohospodárstvo, zberateľstvo ... a bowling).
Hobby Stratégia pre autorov
V podstate to, čo je neformálne známe ako "hobby loss rule", oddeľuje fanúšikov od profesionálov. Okrem 3-ročného ziskového zisku môžu nasledujúce faktory (pripomenuté z IRS) ďalej pomôcť určiť, či vaše písanie bude pravdepodobne považované za "zisk" alebo ako koníček v očiach vláda (1):
- "Uvedie čas a úsilie do vášho písma úmysel dosiahnuť zisk?" Pracovné pracovné miesto na plný úväzok vyžaduje, aby ste sa naňho venovali 35 alebo viac hodín - čo treba premýšľať pri zvažovaní vášho nároku na hodiny "profesionálneho spisovateľa". (Ak chcete počuť, ako dlhoročný profesionálny spisovateľ trávi svoje hodiny, prečítajte si rozhovor spisovateľa Wife s Ginou Barrecou).
- "Ty závisí od príjmu z činnosti?" Buďte realistickí: ak je vaše nájomné 1 000 dolárov mesačne a za posledné dva roky sa celkový výnos z autorských honorárov za elektronickú knihu pohybuje okolo 25 dolárov za rovnaké časové obdobie, nebudete oprávnene tvrdiť, že ste závislí od tohto príjmu.
- "Ak existujú straty, sú kvôli okolnostiam mimo vašej kontroly alebo sa vyskytli v počiatočnej fáze podnikania?" Bývalá časť otázky by mohla byť interpretovaná ako: Mohli ste prípadne dosiahnuť zisk, keby to nebolo pre faktory na trhu s knihami? Ak ste spisovateľ v "štarte", skôr ako fanúšik, máte niekoľko rokov, aby ste zistili zisk (pozri nižšie).
- "Zmenili ste spôsoby prevádzky na zvýšenie ziskovosti?" Inými slovami, pokiaľ ide o vaše písanie, ak sú vaše zisky nižšie než to, čo by ste chceli, myslíte si ako obchodník a snažia sa zlepšiť svoj príjem zmenou spôsobu, akým pracujete? Možno by to znamenalo vynaložiť peniaze na vytvorenie blogu s viacerými autormi alebo na platenie niekoho, kto by vytvoril plán marketingového obsahu alebo zvýšil váš príjem tým, že sa pokúsi získať sponzorov pre váš blog.
- "Máte potrebné znalosti potrebné na to, aby táto aktivita mohla byť úspešná?" Byť profesionálny autor knihy, rovnako ako bežné podnikanie, je zložitý a náročný. Koľko viete o spúšťaní tejto firmy? Spúšťate to ako podnik, vedenie záznamov, sledovanie ziskovosti?
- "Vykonali ste zisk v podobnej činnosti v minulosti?" Ak máte úspešnú knihu pod pásom - alebo dokonca sériu článkov v platenej publikácii - to je prediktor, že ste profesionálom.
- "Má vaše písmo v niektorých rokoch zisk?" IRS hľadá trvalú aktivitu a zisk, aby ste preukázali, že ste skôr profesionálny než amatérsky dabbler.
Samozrejme, fanúšikovia dnes môžu byť odborníkmi zajtrajška. Ak sa skutočne usilujete byť profesionálnym autorom knihy, ale nedávajte úplne rozdiel v definícii IRS, vezmite si srdce.
Zachovajte svoje písanie a pamätajte na faktory, ktoré musíte vyvinúť, aby ste sa mohli považovať za "pro".
Prečítajte si viac informácií o daniach a autorovi kníh , vrátane faktov o daniach z predaja pre autoregulovaných autorov.
Odmietnutie zodpovednosti: Tento článok má poskytnúť všeobecný pohľad na daňové informácie, ktoré sa môžu vzťahovať na spisovateľov, a dať čitateľom vstupný bod, aby sami mohli ďalej skúmať. Aj keď bolo vyvinuté všetko úsilie, aby informácie uvedené v tomto článku boli presné v čase, keď boli napísané, sprievodca stránok Book Publishing je spisovateľ - nie daňový expert. Preto by každý, kto podával svoje dane, mal konzultovať kvalifikovaného daňového spracovateľa pre aktualizované daňové zákony a ďalšie špecifiká o tom, ako by sa tieto pravidlá mohli vzťahovať na individuálnu daňovú situáciu.
Nasledujú špecifické zdroje IRS týkajúce sa tém uvedených v tomto článku s cieľom uľahčiť výskum v oblasti daňových záležitostí.
(1) Interný príjmový kód § 183 (Činnosti nezapojené do zisku), ako je opísané v FS-2008-23
(2) IRS publikácia 970 - Daňové výhody pre vzdelávanie
Poznámka: Všeobecné informácie obsiahnuté v tomto článku sa nesmú používať, vyhnúť sa akýmkoľvek daňovým sankciám, ktoré by mohli byť uložené IRS (pozri osobitné ustanovenie obežníka Treasury 230).