IRS nevysvetľuje daňovo odpočítateľné podnikateľské náklady ľahko. Najlepším miestom na nájdenie daňových informácií je služba IRS (Internal Revenue Service). Napokon, IRS píše daňové publikácie, vytvára daňové formuláre a presadzuje daňové zákony. Ale IRS píše s predpokladom, že ľudia čítajúci svoje informácie už majú základné pochopenie daňových podmienok.
V prípade bežných a potrebných obchodných výdavkov sú definície IRS trochu temné, takže tu, v ľahko zrozumiteľných pojmoch, sú informácie o daňových odpočtoch, ktoré ste mohli vziať na vlastníctvo a prevádzku zisku.
Aké sú výdavky na podnikanie?
Obchodné náklady sú náklady spojené s prevádzkou existujúcej firmy. Náklady spojené so založením podniku sa odpočítavajú ako "kapitálové výdavky". Mnohé, ale nie všetky obchodné náklady sú daňovo odpočítateľné, ak prevádzkujete svoj podnik s cieľom dosiahnuť zisk.
Obchodné náklady nezahŕňajú kapitálové výdavky, osobné výdavky alebo výdavky použité na výpočet nákladov na predaný tovar. Tieto výdavky sú uvedené osobitne vo vašich daniach.
Náklady na obchodné využitie vášho domu sú zdieľané náklady (tj poistenie, hypotéka alebo nájomné a účty za služby), pretože náklady sú prínosom pre podnikanie aj pre majiteľa domu. Tieto náklady sa považujú za výdavky na podnikanie, ale sú uvedené v zozname oddelených od ostatných prevádzkových nákladov, na IRS Schedule C (Formulár 1040): Zisk alebo strata z podnikania.
- Aké výdavky na podnikanie sú daňovo odpočítateľné?
- Zdaňovanie dane z podnikania - ušetríte dane z vašej firmy
- Nahlasovanie odčitatelných nákladov na podnikanie na federálnych daniach
- Ako odčítať výdavky na služobné cesty
Podľa definície musia byť obchodné výdavky "bežné a potrebné"
Kľúčovým slovom je "a." Aby bolo možné odpočítať ako náklady na podnikanie, náklady musia byť "bežné" a "potrebné". Bežné a potrebné výdavky musia byť tiež "primerané", alebo IRS môže zamietnuť náklady.
- Bežné výdavky: veci, ktoré sa bežne používajú a akceptujú všeobecné priemyselné štandardy. To znamená, že veci, ktoré sú typické vo vašom obchode alebo podnikaní, ktoré sú potrebné na prevádzku vašej firmy. Bežné výdavky musia byť tiež potrebné na odpočítanie z vašich obchodných daní.
- Potrebné výdavky: Náklady na veci, ktoré sú užitočné a vhodné pri riadení vášho obchodu alebo podnikania. Nevyhnutné výdavky nie sú daňovo uznateľné, pokiaľ nie sú aj bežné výdavky.
Príklad primeraného, "bežného a nevyhnutného" obchodného výdavky: náklady spojené s odosielaním spravodajcov, prázdninových kariet alebo inej propagačnej literatúry sa distribuujú na podporu vzťahov so zákazníkmi alebo vytvárania nových obchodov.
Príklad "neprimeraného" výdavkov na podnikanie: platenie 5 000 dolárov za návrhové záclony pre vašu domácu kanceláriu. Tieto náklady by sa nepovažovali za bežné alebo potrebné.
- Výdavky na firemné zábavy
- Ako odpočítať výdavky na stravu a zábavy
Ako zistiť, či sú obchodné výdavky bežné a potrebné
Ak si nie ste istí, či je výdavok bežný a potrebný, položte dve otázky:
- Zahŕňa náklady priamo súvisiace s prevádzkou firmy? Ak je výdavok na osobný úžitok jednoducho, aby sa vaša práca uľahčila alebo pohodlnejšie (to znamená, že robíte veľa jazdy, takže si zakúpite sedací vankúš pre vaše auto), nie je odpočítateľná.
- Môžu byť tieto náklady odpočítané pod "náklady na predaný tovar" alebo "kapitálové výdavky?" Ak áno, nemôžete odpočítať položku ako "bežné a nevyhnutné" obchodné náklady.
Nezabudnite si ukladať príjmy za každý jednotlivý výdavok, ktorý si odpočíte z vašich daní, vrátane hypotéky, nájomného, poistenia, účtovných dokladov, povinných poplatkov za združenie majiteľov domov (nepovinné poplatky, ako členstvo v klube alebo bazéne), nie sú odpočítateľné, pretože nie sú povinné žiť / práca v domácnosti).
Audit Alert: Domáci podnikatelia, ktorí vykazujú výdavky na podnikateľské využitie domu, sú pravdepodobnejšie, že IRS bude kontrolovať, než iní, podobní vlastníci podnikov.
Zdroj: ministerstvo financií; Vnútorná daňová služba. "Obchodné náklady." 5. apríla 2008